二次相続を見据えた遺言書の作り方｜奈良市・生駒市の行政書士が解説
maple40110はじめに
奈良市や生駒市で遺言書の作成を検討される方の多くが、一次相続（配偶者や子どもへの相続）を中心に考えています。
しかし、実は「二次相続（配偶者の死後に起こる次の相続）」こそ、家族間のトラブルや税金負担が発生しやすいポイントです。
本記事では、奈良・生駒地域で相続支援を行う行政書士が、二次相続を見据えた遺言の作成方法と注意点を分かりやすく解説します。
二次相続とは？
一次相続とは、被相続人（最初に亡くなった方）の財産を相続する手続きのことです。
これに対して二次相続は、一次相続で財産を受け取った配偶者が亡くなった際に発生する相続を指します。
たとえば、
- 夫が亡くなり妻と子が相続（一次相続）
- その後、妻が亡くなり子が再び相続（二次相続）
という流れです。
奈良県内でも「夫婦のうちどちらかが亡くなった後の備えをしておきたい」というご相談が年々増えています。
二次相続で起こりやすいトラブル
二次相続では、以下のような問題が起こりやすくなります。
- 相続税の負担が二重に発生する
- 子ども同士・再婚家庭などで争いが生じる
- 不動産の共有持分が複雑化し、分割が困難になる
特に奈良市・生駒市のように住宅資産を持つ世帯では、不動産評価額の上昇が原因で相続税が高くなるケースもあります。
二次相続を見据えた遺言書の工夫
二次相続を意識することで、家族の負担を大幅に減らすことができます。
具体的な工夫としては次のような方法があります。
- 配偶者の生活を守りつつ、子への承継を明確にする
→ 「妻が死亡した後は長男が相続する」と明記しておく。 - 財産分割を不動産と金融資産でバランスを取る
→ 奈良・生駒エリアでは不動産比率が高いため、現金部分を確保することが重要。 - 遺留分や代襲相続も踏まえた指定を行う
→ 孫など次世代への承継を意識しておくと円滑です。
税金面での注意点
二次相続では、相続税の基礎控除額(3,000万円＋法定相続人の人数×600万円)が1回目よりも減少するため、税負担が増えやすくなります。
たとえば、
- 一次相続：相続人が3人（配偶者＋子2人）→控除額4800万円
- 二次相続：相続人が2人（子2人のみ）→控除額4200万円
このように控除が減ることで、税金が増えることも。
奈良市・生駒市でも「不動産の評価額が想定より高かった」という相談が多く見られます。
行政書士に相談するメリット
行政書士は、遺言書の作成支援や財産目録の整理を通じて、二次相続を見据えた計画づくりをお手伝いします。
特に、
- 家族構成に合わせた分割シミュレーション
- 遺言文案の作成支援
- 相続関係説明図の作成
- 税理士・司法書士との連携
といった形で、総合的な相続対策を行うことが可能です。
まとめ
二次相続は「まだ先の話」と思われがちですが、実際には最も揉めやすい相続です。
奈良市・生駒市にお住まいの方で、「夫婦のうちどちらかが亡くなった後のことも考えたい」という方は、早めの遺言書作成をおすすめします。
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初回相談は無料ですので、お気軽にご相談ください。
